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Date de valeur

La date de valeur est la date à laquelle une opération sur un compte bancaire est prise en compte pour le calcul des intérêts débiteurs ou créditeurs... Elle ne doit pas être confondue avec la date d'opération qui est la date effective de comptabilisation généralement la date de dépôt d'un chèque ou de réalisation d'un virement depuis un compte bancaire. Pour certaines opérations comme les virements il n'est plus possible de distingeur entre date de valeur et date d'opération. Pour les remises espèces la date d'opération et la date de valeur ne doivent pas être séparées de plus d'un jour ouvrable.

Date de valeur et calcul des agios : explications

La prise en compte de la date de valeur peut expliquer pourquoi des agios sont facturés sur un compte pourtant provisionné. Car si un dépôt et un retrait espèces étaient réalisés en même temps sur un compte bancaire, ils auront la même date d'opération mais pas forcément la même date de valeur. La somme mise au crédit du compte pourra être enregistrée le lendemain du débit, et le débit le jour même ce qui fait que le compte pourrait avoir été à découvert pendant une journée.

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